以下の表の項目にあなたの会社の状況を当てはめてください。
該当するアルファベットが、あなたの会社の債務者区分の目安となります。
※ この表による結果は、一つの目安であり絶対的なものではありません。
資産の状況や業歴、 担保や保証人の状況等により判定結果は変わります。
正確な債務者区分の判定については、取引先の金融機関へご確認ください。
また、判定の内容は、主に地方銀行クラスによる評価を想定しています。
債務者区分判定表
| 決算状況 | 返済状況 | ||||||
| 債務超過 | 赤黒字 | 繰越損失 | 延滞なし | 延 滞 1～3ケ月 | 延 滞 3～6ケ月 | 延 滞 6ケ月～ | リスケ |
| なし | 黒字 | なし | Ａ | Ｂ | Ｂ´ | Ｃ | Ｂ´ |
| なし | 黒字 | あり | Ｂ | Ｂ | Ｂ´ | Ｃ | Ｂ´ |
| なし | 赤字 | なし | Ｂ | Ｂ | Ｂ´ | Ｃ | Ｂ´ |
| なし | 赤字 | あり | Ｂ | Ｂ | Ｂ´ | Ｃ | Ｂ´ |
| 前期のみ債務超過 | Ｂ | Ｂ | Ｃ | Ｃ | Ｃ | ||
| 2期以上債務超過 | Ｂ | Ｃ | Ｃ | Ｄ | Ｃ | ||
※この表では、最低ランクをＤまでで表示。
各区分の内容
| 区分 | 債務者区分 | 概 要 |
| Ａ | 正 常 先 | 業績が良好であり、財務内容にも特段の問題がない |
| Ｂ | 要注意先 | 業績低調、延滞など、今後の管理に注意を要する |
| Ｂ´ | 要管理債権先 | 要注意先のうち要管理債権※がある |
| Ｃ | 破綻懸念先 | 現在は経営破綻の状況にないが、今後、破綻が懸念される |
| Ｄ | 実質破綻先 | 法的・形式的な経営破綻の事実はないが、実質的に破綻状態 |
| Ｅ | 破 綻 先 | 法的・形式的な経営破綻の事実が発生している |
【要管理債権とは?】
要注意先のうち３ケ月以上の延滞及び貸出条件の緩和（債務者を再建又は支援
する目的で金融機関が債務者に有利な条件変更を行うこと）がされた場合の債
権をいいます。
これがあると、単純な要注意先よりも格付けが１ランクダウンします。
ただし、上記の結果に加味して、次の要因がある場合にはランクがアップする可
能性があります。
・経営者の能力が優れている。
・業歴が長い
・技術力が高い。
・販売力が高い。
・経営計画を作成している。
・代表者個人の資産が多い。
・他からの支援が見込める。
今後の借り入れの可能性について
上記の判定の結果が Ａ の会社
→ 財務上は特に問題がなく、すでに多額の借り入れ等をしていない限り、融資
を受けられる可能性が十分にあります。
上記の判定の結果が Ｂ の会社
→ 借りられる可能性はまだありますが、財務の内容や金融機関の対応によって
は、これ以上の融資が厳しい場合があります。
早期に問題点を改善し、債務者区分の改善をする必要があります。
上記の判定の結果が Ｂ´ の会社
→ 借入れはかなり難しい状況です。
しかし、現状のままでは可能性がかなり低いことから、まずは経営改善計画
を作成し、中長期的な経営の内容について金融機関の理解を求める必要があ
ります。
上記の判定の結果が Ｂ´以下 の会社
→ 通常の形では、まず借りられないと考えた方が無難です。
財務内容によっては、融資を受けるどころかこれまでの借入金の回収対象と
なることも十分に考えられる状況です。
特にランクが低くなるほど、その可能性が高まるため、至急に対策をする必
要があります。
なお、この判定結果がよくとも、次のケースに該当する場合には、借り入れが難
しくなります。
・ 会社または代表者に金融事故の経歴がある。
・ 会社または代表者に多額のノンバンクからの借り入れがある。
・ 決算書の勘定科目の中に不明瞭、不自然なものがある。
・ 決算書が、粉飾を強く疑われる内容である。
・ ここ数年で売り上げや利益が減少傾向にある
・ 経営者が高齢で後継者が決まっていない。
・ 申込先の金融機関が、融資の取り上げに消極的である。
・ 会社の有利子負債(社債および今回借入希望分を含む)の全額を
「一年間の税引き後利益＋一年間の減価償却額」で割った年数が10年を超える。
（10年ルール） など